Tijdens de bijeenkomst van 26 januari stonden twee presentaties op het programma. Voor de pauze hield Peggy Carbière van Inneryou haar bedrijfspresentatie. Ze schreef zelf een samenvatting:
Wel | Niet |
|
|
Mindful zijn is het met je aandacht volledig aanwezig zijn in dit moment en hoofd en hart verbinden. Een ander woord voor Mindfulness is aandachtstraining. Je bent vriendelijk en mild aanwezig in het moment. Je hebt daarbij geen oordeel over jezelf. Dat klinkt makkelijk maar blijkt in het dagelijks leven heel lastig te zijn.
Helaas kunnen we niet allemaal mindful zijn. Iedereen kent het wel: momenten waarop onze aandacht ‘even’ weg is. Zoals wanneer je in de auto rijdt en met je gedachten heel ergens anders bent. Zo zijn er nog veel meer voorbeelden van niet mindful zijn. En iedereen zal zich er in herkennen. Dit noemen we ook wel functioneren op de automatische piloot.
Op de automatische piloot kunnen je gedachten stress en onrust tot gevolg hebben. Het bewust worden van de automatische piloot helpt je effectiever en vitaler te worden.
Mindfulness is eigenlijk training van je aandachtspier. Door je aandacht te trainen kan je effectiever omgaan met stressvolle situatie in je dagelijkse leven. Een ontspannen en helder waarnemingsvermogen is gunstig bij alles wat je doet en meemaakt.
Als je een onderneming hebt is het heel belangrijk dat je je administratie goed op orde hebt. Dat doe je niet voor de belasting, maar vooral voor jezelf. Zo houdt je een goed overzicht over je activiteiten en inkomsten, en weet je steeds waar je aan toe bent.
- Zorg ervoor dat je op een of andere manier je boekhouding bij kunt houden. Dat kan met een boekhoudprogramma, maar daar betaal je over het algemeen voor. Als je een beetje handig bent kun je alles ook prima in een Excel-bestand bijhouden. Of je besteed het uit zodat je alleen je bonnetjes maar hoeft te bewaren en op tijd in te leveren.
- Houd een accurate urenregistratie bij. Je hoeft niet alleen de echte gewerkte uren te schrijven, maar je mag ook de tijd die je bijvoorbeeld besteedt aan het opzetten van je website, het bijwonen van netwerk-bijeenkomsten of de tijd die je met je administratie bezig bent noteren.
- Registreer de zakelijk gereden kilometers
- Neem zo snel mogelijk een zakelijke bankrekening. Dit houd je administratie zuiver omdat zakelijke en privé-betalingen dan gescheiden blijven.
- Houd je agenda bij en noteer alle zakelijke afspraken
- Neem de bewaarplicht in acht. Je moet niet alleen je bonnetjes, maar ook je agenda(s), bankafschriften, offertes en afspraakbevestigingen tot zeven jaar terug kunnen overleggen als de belastingdienst komt controleren. Zorg er daarom voor dat je aan het eind van elk jaar afdrukken maakt van documenten die niet oneindig online beschikbaar blijven zoals Google-agenda en bankafschriften.
Wat zijn zakelijke kosten? Een ezelsbruggetje is door jezelf af te vragen of je die kosten ook gemaakt zou hebben als je geen eigen bedrijf had gehad. Je kunt hierbij denken aan representatiekosten en relatiegeschenken, werkkleding (met logo, die je niet voor privé draagt) en voedsel- en drank in horeca (de BTW hiervan mag je echter niet verrekenen). Persoonlijke verzorging en bijvoorbeeld "gewone" nette kleding mag je niet aftrekken.
Zijn kosten deels zakelijk deels privé (bijvoorbeeld als je nog een extra overnachting aan een congres plakt) dan moet je de kosten naar redelijkheid verdelen tussen zakelijk en privé.
- De factuurdatum is leidend, zowel voor rekeningen die je zelf uitschrijft als voor ontvangen nota's. De BTW moet opgegeven worden in het kwartaal waarin deze datum valt.
- In de aangifte moet je ook diensten waarbij de BTW verlegd is aangeven.
- Als je diensten of producten levert buiten Nederland moet extra opletten met je aangifte. Lever je binnen Europa dan moet je naast de BTW ook een ICP aangifte (IntraCommunautaire Prestaties) doen. Zorg er in die gevallen voor dat het BTW-nummer van je klant ook op de factuur vermeld wordt. Dat BTW nummer heb je ook nodig voor de ICP aangifte.
- Als je producten of diensten in het buitenland afneemt wordt daar over het algemeen geen BTW over geheven. Geef bij aankopen binnen de EU aan dat je een ondernemer bent en geef jouw BTW-nummer door aan de leverancier zodat er geen BTW wordt berekend. Bij de BTW aangifte moet je de BTW over de invoer/diensten uit het buitenland nog wel zelf aangeven als verschuldigde BTW bij rubriek 4a en 4b. Vervolgens kan je die bedragen ook meteen weer terugvragen bij de voorbelasting in dezelfde aangifte.
- Vergeet niet, als je je aangifte hebt ingevuld, deze meteen uit te printen (of op te slaan op je computer). Is de aangifte eenmaal afgesloten dan is dat niet meer mogelijk en moet je een aanvraag bij de belastingdienst doen.
- Als je gedurende het hele jaar minder dan € 1345,-- BTW af moet dragen kun je de Kleine ondernemersregeling toepassen. Dat betekent dat je vrij wordt gesteld van BTW afdracht. Zit je tussen de € 1345,-- en € 1883,-- dan mag je volgens een bepaalde berekening minder terug betalen.
- Heb je een fout gemaakt met de BTW-berekening (factuur vergeten o.i.d.) dan kun je verrekeningen (=suppleties) kleiner dan € 1000,-- bij het eerstvolgende kwartaal meenemen. Alleen aanpassingen van het vierde kwartaal kun je beter niet verrekenen met het eerste kwartaal van het nieuwe jaar, omdat het dan een ander boekjaar betreft. In dat geval kun je een apart formulier op de website van de belastingdienst downloaden.
Auto van de zaak
Het is niet eenvoudig om te zeggen wat voor jou voordeliger is, een auto van de zaak of je zakelijke kilometers rekenen. Maak daarom vooraf een berekening op basis van een schatting van de kilometers, de kosten en de onderstaande punten:
- Schaf je een nieuwe auto aan of wordt het een 2e hands (in het laatste geval heb je minder afschrijving)
- Bedenk dat de bijtelling voor privé gebruik wordt berekend over de cataloguswaarde (= nieuwwaarde inclusief BPM en BTW). Dus zelfs als je een relatief goedkope 2e hands auto koopt van een duur merk zal de bijtelling hoog zijn.
- Is er BTW betaald bij de aanschaf van de (2e hands) auto? Als de handelaar de auto van een particulier heeft teruggekocht, berekent hij geen BTW door. Dit is van invloed op de correctie BTW bij privé gebruik (2,7 versus 1,5%)
Je kunt er ook voor kiezen dat je de auto privé aanschaft, maar voor de BTW zakelijk houdt. Je bekijkt dan aan het eind van het jaar in welke verhouding je de auto hebt gebruikt en deze verhouding gebruik je dan ook om de BTW over de kosten te verrekenen. Je moet dus wel goed alle bonnetjes bewaren.
Als de verhouding niet goed te berekenen valt kun je BTW aftrek doen met een correctie van het forfait 1,5%.
Kosten van woon-werkverkeer zijn voor de BTW privé en kun je dus niet zakelijk aftrekken.
Je kunt een zakelijke auto inbrengen bij de start van een onderneming of bij de aanschaf van een nieuwe auto. Een auto uit het bedrijf onttrekken en terugbrengen naar privé is echter niet (zomaar) mogelijk.
- Voor het privé gebruik van de auto
- Een forfait van representatiekosten, voedsel en drank (etentjes mogen bv maar voor 80% (2017) zakelijk worden gerekend, de rest is privé)
- Geldboetes zijn fiscaal niet aftrekbaar, dus voor het bepalen van de fiscale winst deze posten bijtellen.
- De investeringsaftrek moet verwerkt worden (zie hierboven)
- Daarna gaat de zelfstandigen- en startersaftrek van resp. € 7280,-- en € 2123,-- er af. De startersaftrek mag slechts 3 jaar toegepast worden.
- Dan mag je nog een MKB vrijstelling rekenen van 14%
- Het bedrag wat daarna overblijft is je belastbaar resultaat.